Elke twee jaar komt uit het ACFE rapport dat veruit de meeste fraude ontdekt wordt door meldingen. Recent onderzoek van KPMG bevestigt deze manier van fraude ontdekken. Hoe doe je dit zelf?
In onze trainingen verwijzen we regelmatig naar het tweejaarlijkse ‘Report to the Nations’ van de Association of Certified Fraud Examiners (ACFE), waaruit blijkt dat jaarlijks zo’n 5% van de omzet van organisaties verloren gaat aan fraude. En dat de meeste fraude, bijna de helft, ontdekt wordt naar aanleiding van meldingen. Dat is altijd een beetje een ontnuchterende conclusie voor Ethics & Compliance Officers, Integriteitsmanagers, interne en externe accountants. Zij komen daar bij lange na niet in de buurt.
Onlangs publiceerde KPMG hun rapport ‘Global Profiles of the Fraudster’. De basis van het rapport vormen de 250 fraudezaken die KPMG de afgelopen vijf jaar heeft onderzocht. Wat blijkt?
Hoewel geen twee fraudeurs hetzelfde zijn, kon men toch wel een profiel van de typische fraudeur samenstellen. Zo zijn fraudeurs vaak lang in dienst; van de onderzochte fraudeurs werkte 65% langer dan zes jaar bij de organisatie. Het zijn vaak mannen die tussen de 36-55 jaar oud zijn. Zij fraudeerden niet omdat ze onder druk stonden om bepaalde targets te halen. Meestal waren financieel gewin en hebzucht hun belangrijkste drijfveren, gevolgd door opportunisme. Vaak werkten ze ook samen met 2-5 andere personen. De meeste fraudegevallen deden zich voor bij de afdelingen ‘Operations’, Financiën, Inkoop of bij de Directie. Pas daarna volgde de verkoop-afdeling.
In veel organisaties was er sprake van slechte beheersmaatregelen. En ook KPMG komt tot de conclusie dat de meeste fraude aan het licht komt door meldingen, namelijk zo’n 28 procent van alle fraude. Dat is op zich wel wat lager dan wat er doorgaans uit het ACFE onderzoek komt rollen. Maar ook KPMG benadrukt het belang van een goede speak-up cultuur. Daar kunnen wij het alleen maar mee eens zijn.
Hoe kom je dan tot zo’n goede speak-up cultuur? Daar gaan wij in onze cursus Wet bescherming klokkenluiders uitgebreid op in.
